Los crímenes que involucran dinero directamente son más comunes y antiguos de lo que muchas personas puedan pensar. Si bien los más sonados involucran el robo de efectivo y tarjetas de pago, el dinero falso y el lavado de dinero son delitos monetarios que pueden ocurrir incluso en las empresas más cuidadosas.
La gravedad de estos actos radica en que, además de afectar la economía, puede facilitar la operación de organizaciones criminales y generar riesgos para empresas, instituciones financieras y particulares.
En México, las autoridades cuentan con mecanismos de prevención de lavado de dinero, identificación de operaciones sospechosas y persecución penal para combatir este delito, como la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) pero es importante poder acceder a información sobre cómo opera este delito e identificar las señales que puedan indicar que dentro de sus empresas se está lavando dinero.
¿Qué es el lavado de dinero?
El lavado de dinero es el proceso de ocultar el origen ilegal de recursos obtenidos a partir de delitos como la venta de drogas, extorsiones o financiamiento de redes de trata de personas para hacerlos pagar por dinero legítimo e integrarlos a la economía formal, lo que obliga a los criminales a pagar impuestos, lo que hace menos sospechosas sus operaciones ilícitas.
Para entender qué es lavado de dinero, tomemos el siguiente ejemplo:
Un narcotraficante obtiene $2 millones de pesos a través de la venta de drogas y armas, por lo que para “limpiar” este dinero inicia un negocio legítimo que maneje mucho flujo de efectivo diario, como una taquería colocada en un área de la ciudad cerca de oficinas y escuelas, lo que generalmente significa clientes regulares.
Cada noche, al hacer el corte de caja, el narcotraficante mezcla ganancias reales en efectivo con el dinero ilegal, digamos $2,000 pesos de la taquería con $2,000 del dinero sucio y deposita los $4,000 en total en la cuenta bancaria del restaurante, argumentando que todo el dinero provino de las ventas del día.
Ya en el banco, el criminal deposita el dinero a través de transferencias bancarias rápidas para confundir a los auditores, ya sea depositando a proveedores, familiares, amigos, aliados, comprando acciones, etc. Este proceso dificulta el rastreo del dinero.
Finalmente, el criminal recupera el dinero “limpio” pidiendo a sus allegados que los montos antes depositados le sean devueltos, a través de las inversiones e incluso “pagándose un sueldo corporativo”. Este dinero ya puede ser declarado por tener un “origen legal”, por lo que paga sus impuestos y desvía la atención de las autoridades financieras, pudiendo ahora sí comprarse lujos, propiedades, abrir otros negocios y viajar, justificando que el dinero viene del restaurante.
Otros métodos conocidos de lavado de dinero también son:
- Smurfing o Pitufeo: Haciendo referencia a la famosa serie de “Los pitufos” protagonizada por pequeños seres mágicos, el smurfing consiste en saltarse el paso del negocio legal y directamente dividir una gran suma de dinero ilícito en montos pequeños e individuales para depositarlos en diferentes cuentas bancarias y evitar declararlos ante las autoridades financieras. Por ejemplo, un criminal que hace $100,000 pesos divide ese dinero en montos de no más de $3,000 pesos y los deposita en cuentas de familiares y aliados para guardar el dinero “limpio”.
- Intercambio con ganadores de la lotería: Este método pone directamente en peligro a personas ajenas al crimen, ya que los criminales que generaron el dinero ilícito contactan a ganadores de premios de lotería y les “compran” sus billetes ganadores ofreciéndoles un monto adicional a lo que ganaron el sorteo. Los criminales se presentan con el boleto legítimo al banco y cobran el premio legal, obteniendo el cheque o transferencia legítima para justificar su fortuna antes el Servicio de Administración Tributaria (SAT), mientras que el verdadero ganador de la lotería recibe el equivalente a su premio (e incluso un poco más) en efectivo por parte de los criminales. En ocasiones, este intercambio implica amenazas al bienestar y la vida de los jugadores de la lotería o sus personas cercanas, presionándolos a aceptar ser cómplices del crimen.
- Sobrefacturación de comercio: Los criminales que lavan el dinero simulan la exportación o importación de materiales y servicios inexistentes, inflando los precios de las facturas para justificar la entrada de dinero desde cuentas extranjeras.
Condena por lavado de dinero
La condena por lavado de dinero depende de las circunstancias concretas del caso y de las pruebas presentadas durante el proceso penal.
El artículo 400 Bis del Código Penal Federal sanciona, entre otras conductas, adquirir, administrar, custodiar, poseer, convertir, depositar, invertir, transferir o transportar recursos, derechos o bienes cuando se conoce que proceden de una actividad ilícita y quien realice las conductas previstas en este delito puede recibir una pena de cinco a quince años de prisión, además de una multa de mil a cinco mil días multa.
También se considera delito ocultar o encubrir su naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad o titularidad.
Las sanciones pueden incrementarse en determinadas circunstancias. Por ejemplo, el artículo 400 Bis 1 establece aumentos de pena cuando el responsable tiene determinados cargos o funciones dentro de personas sujetas al régimen de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita. También contempla consecuencias específicas cuando intervienen servidores públicos encargados de prevenir, detectar, investigar o juzgar estos delitos.
Por ello, no debe confundirse una operación inusual con la existencia automática de un delito. Para determinar la responsabilidad penal es necesario analizar los hechos, la procedencia de los recursos, el conocimiento del involucrado y las demás circunstancias del caso.
¿Cómo detectar y denunciar el lavado de dinero?
La prevención no corresponde únicamente a las autoridades. México cuenta con laLey Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, que establece obligaciones para quienes realizan determinadas actividades consideradas vulnerables. El SAT dispone de un portal especializado para el cumplimiento de esta normativa y la presentación de avisos e informes correspondientes.
La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), por su parte, recibe reportes y avisos, analiza información financiera y puede presentar denuncias ante las autoridades competentes cuando identifica operaciones posiblemente relacionadas con este delito.
Saber cómo detectar el lavado de dinero no significa que una persona deba investigar por cuenta propia. Existen señales que pueden justificar una revisión más detallada, como operaciones que no corresponden con el perfil económico de una persona o empresa, movimientos financieros difíciles de justificar o estructuras comerciales utilizadas para ocultar al verdadero beneficiario.
En materia empresarial, algunas medidas de prevención incluyen conocer adecuadamente a clientes y proveedores, verificar su identidad, conservar documentación y establecer mecanismos para monitorear operaciones. La debida diligencia y el análisis de patrones financieros son herramientas relevantes para la prevención.
Por ejemplo, si una empresa recibe una oferta de fusión por parte de otra, es indispensable que la empresa receptora solicite y reciba una auditoría de las finanzas de la empresa que la invita a fusionarse, ya que no es extraño que empresas que surgieron como fachadas para actividades ilícitas busquen unirse a negocios legales para integrar su dinero sucio a los fondos legales.
Si existen elementos que hagan sospechar de una actividad ilícita, la denuncia de lavado de dinero debe realizarse ante las autoridades competentes, proporcionando la información y documentación disponible. La UIF tiene entre sus funciones analizar información financiera y, cuando corresponde, presentar denuncias ante la autoridad competente.
La prevención de este delito requiere la participación coordinada de autoridades, instituciones financieras, empresas y ciudadanos. Identificar oportunamente operaciones de riesgo y reportarlas por las vías correspondientes contribuye a evitar que recursos de origen ilícito ingresen y permanezcan en la economía formal.
Si te has aliado con una empresa que ha sido bloqueada por la UIF debido a sospechas de actividades relacionadas al lavado de dinero, asesórate con los expertos en Derecho de RRC Abogados para diseñar procesos que aclaren tu situación, ya que tu empresa podría ser objeto de investigación o bloqueo por parte de la UIF si se detectan transacciones entre tu negocio y la empresa bajo investigación.
